Jij bent de onderneming. Wij zijn de administratie.
Bij een eenmanszaak zit er niets tussen jou en je zaak. Je winst is je inkomen, je aansprakelijkheid is privé en je bonnen zitten in je jaszak. Dat laatste nemen wij over.
De grens
Een boekhouder voor zzp’ers: wat is zakelijk en wat is van jou?
Bij een eenmanszaak loopt dat door elkaar heen, en juist daar gaat het bij een controle mis. Dit zijn de gevallen waar we het het vaakst over hebben.
- Laptop, bureau en stoel Zakelijk Koop je het voor je werk, dan is het een bedrijfsmiddel.
- Vakliteratuur en cursussen Zakelijk Alles wat je vak bijhoudt of verdiept.
- Telefoonabonnement Deels Alleen het zakelijke deel. Wij spreken een verdeling af die je kunt onderbouwen.
- Eten met een klant Deels Zakelijke etentjes zijn beperkt aftrekbaar, niet volledig.
- Werkruimte in je eigen huis Deels Bijna nooit. Alleen bij een eigen ingang en eigen voorzieningen telt het mee.
- Kleding Privé Tenzij het werkkleding is met een logo van minstens 70 cm².
- Je zorgverzekering Privé Privé. Een arbeidsongeschiktheidsverzekering trek je wel af, maar in je aangifte.
- Een verkeersboete Privé Ook niet als je onderweg was voor een klant.
Geen zin in avonden facturen inboeken?
Laat je hele administratie overnemen voor een vast bedrag per maand. Voor een eenmanszaak is dat € 29.
Reserveren
Het bedrag op je rekening is niet van jou.
Dit is de fout die het vaakst gemaakt wordt bij een eenmanszaak. Er komt € 1.210 binnen en dat voelt als € 1.210. Zo ligt het niet.
- € 210 Btw Was nooit van jou. Die staat op je rekening tot de aangifte.
- € 300 Reserveren Voor de inkomstenbelasting over deze omzet.
- € 700 Van jou Wat er werkelijk overblijft om van te leven.
Wat je moet reserveren hangt af van je winst over het hele jaar, dus dat is hier een benadering bij een winst rond de € 45.000. Wij rekenen het elke maand bij op jouw echte cijfers, zodat je weet wat er opzij moet en niet in mei hoeft te schrikken.
Anders dan een bv
Vier dingen die alleen voor jou gelden.
- Geen jaarrekening Je hoeft er geen op te maken en niets te deponeren bij de KvK.
- Geen loon voor jezelf Je neemt op wat je nodig hebt. Dat is een privé-opname, geen salaris.
- Wel ondernemersaftrek Zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling. Een dga heeft die niet.
- Jij bent aansprakelijk Er zit geen rechtspersoon tussen jou en je schuldeisers.
Wanneer wordt een bv interessant?
Er is geen bedrag waarboven een bv altijd beter uitpakt. Het hangt af van je winst, of je aansprakelijkheid wilt beperken, of je wilt uitbreiden en wat je jezelf moet uitkeren. Wij rekenen het voor je door op je eigen cijfers, en zeggen het eerlijk als het in jouw geval niets oplevert.
Bekijk wat er per rechtsvorm verandertOndernemersaftrek
Wat er van je winst af mag voordat je belasting betaalt.
Als eenmanszaak heb je recht op aftrekposten die een dga niet heeft. Ze stapelen op elkaar, en bij drie ervan hangt alles aan hetzelfde urencriterium.
- Zelfstandigenaftrek 1.225 uur per jaar Haal je dat urencriterium, dan gaat er een vast bedrag van je winst af voordat er belasting over wordt gerekend. Wij vragen je uren op terwijl het jaar loopt, niet achteraf.
- Startersaftrek Eerste jaren In je beginjaren komt hier een bedrag bovenop de zelfstandigenaftrek. Je moet er wel hetzelfde urencriterium voor halen.
- Mkb-winstvrijstelling Geen urencriterium Over wat er na de ondernemersaftrek overblijft gaat nog een vast percentage af. Die krijg je ook als je de 1.225 uur niet haalt.
- Investeringsaftrek Bij grotere aankopen Investeer je in een jaar boven een drempelbedrag, dan mag je een deel daarvan extra aftrekken. Wij zien het aankomen en zeggen het als het loont om iets naar voren of naar achteren te halen.
Wij houden bij of je aan het urencriterium komt en verwerken de aftrek in je aangifte inkomstenbelasting. Je hoeft er zelf niets voor op te zoeken.
Voor je overstapt
Wat zzp’ers ons als eerste vragen.
- Is Winstwaker geschikt als ik de kleineondernemersregeling gebruik?
- Ja. Met de KOR breng je geen btw in rekening en doe je geen btw-aangifte meer. Wij richten je administratie daarop in en houden je omzet in de gaten, want boven € 20.000 val je er tijdens het jaar uit en moet je alsnog btw gaan rekenen.
- Hoe weet ik of ik aan het urencriterium voldoe?
- Je hebt 1.225 uur per jaar nodig voor de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek, en die uren moet je kunnen onderbouwen. Wij vragen ernaar zolang het jaar loopt, niet pas bij de aangifte als er niets meer aan te doen is.
- Kan ik midden in het jaar overstappen?
- Ja, overstappen kan het hele jaar door. Wij vragen de stukken op bij je huidige boekhouder en nemen de beginbalans over, zodat je niet met twee administraties eindigt.