Investeringsaftrek Calculator

Bereken KIA, EIA en MIA voor uw bedrijfsinvesteringen en ontdek uw belastingvoordeel

Investeringsgegevens

Totale investering exclusief BTW

Jaarwinst voor aftrek investeringen

Bepaalt welke aftrekposten van toepassing zijn

Aftrekposten

KIA - Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek

Automatisch van toepassing bij investeringen tussen €2.401 en €330.708

Voor energiebesparende investeringen op de Energielijst

Voor milieuvriendelijke investeringen op de Milieulijst

Belastingtarief

Bepaalt uw daadwerkelijke belastingvoordeel

Complete Gids Investeringsaftrek 2024

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

De KIA is bedoeld om investeringen door het MKB te stimuleren. Deze aftrek is automatisch van toepassing wanneer u in een kalenderjaar voor minimaal €2.401 investeert in bedrijfsmiddelen.

KIA-staffel 2024

InvesteringsbedragKIA-percentageMaximale aftrek
€0 - €2.4000%€0
€2.401 - €61.88528%€17.323
€61.886 - €123.771Vast bedrag€17.323
€123.772 - €330.707Afbouwend€17.323 → €0
Meer dan €330.7080%€0

Energie-investeringsaftrek (EIA)

De EIA stimuleert investeringen in energiebesparende bedrijfsmiddelen en duurzame energie. In 2024 bedraagt de aftrek 45,5% van het investeringsbedrag.

Voorbeelden EIA-investeringen

  • Zonnepanelen en zonneboilers
  • Warmtepompen en WKO-installaties
  • LED-verlichting (professioneel)
  • Isolatie van bedrijfsgebouwen
  • Elektrische bedrijfsauto's
  • Laadpalen voor elektrische voertuigen

EIA-voorwaarden

  • Minimale investering: €2.500 per jaar
  • Maximale investering: €130 miljoen per jaar
  • Bedrijfsmiddel op Energielijst
  • Melding binnen 3 maanden bij RVO
  • Niet eerder gebruikt bedrijfsmiddel

Milieu-investeringsaftrek (MIA)

De MIA stimuleert investeringen in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen. Het aftrekpercentage varieert van 13,5% tot 45%, afhankelijk van de milieucategorie.

MIA-categorieën 2024

Categorie I45%

Meest innovatieve en milieuvriendelijke investeringen

Categorie II36%

Zeer milieuvriendelijke investeringen

Categorie III27%

Milieuvriendelijke investeringen

Categorie IV18%

Redelijk milieuvriendelijke investeringen

Categorie V13,5%

Basis milieuvriendelijke investeringen

Regelingen Combineren voor Maximaal Voordeel

Een groot voordeel is dat KIA, EIA en MIA gecombineerd kunnen worden voor dezelfde investering. Dit kan leiden tot aanzienlijke belastingvoordelen.

Rekenvoorbeeld: Zonnepanelen €50.000

KIA (28%)€14.000
EIA (45,5%)€22.750
MIA categorie II (36%)€18.000
Totale aftrek€54.750
Belastingvoordeel (bij 37,07%)€20.296

Effectieve korting: 40,6% op de investering!

Praktische Tips voor Ondernemers

Timing van investeringen

  • Spreid investeringen over jaren voor optimale KIA
  • Investeer tussen €2.401 en €61.885 voor hoogste KIA
  • Check jaarlijks de actuele energie- en milieulijst
  • Plan grote investeringen bij hoge winstverwachting

Administratieve vereisten

  • Meld EIA/MIA binnen 3 maanden bij RVO
  • Bewaar alle facturen en documentatie
  • Vraag leverancier om bevestiging kwalificatie
  • Neem aftrek op in aangifte inkomstenbelasting

Belangrijke Waarschuwingen

Let op: Deze calculator geeft een indicatie. Raadpleeg altijd de actuele energie- en milieulijst van RVO voor definitieve kwalificatie van uw investering.

Termijnen: EIA en MIA moeten binnen 3 maanden na investering worden aangemeld. Bij te late melding vervalt het recht op aftrek.

Voorwaarden: Controleer of uw investering voldoet aan alle voorwaarden. Niet alle zonnepanelen of warmtepompen kwalificeren automatisch.