Investeringsaftrek Calculator
Bereken KIA, EIA en MIA voor uw bedrijfsinvesteringen en ontdek uw belastingvoordeel
Complete Gids Investeringsaftrek 2024
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
De KIA is bedoeld om investeringen door het MKB te stimuleren. Deze aftrek is automatisch van toepassing wanneer u in een kalenderjaar voor minimaal €2.401 investeert in bedrijfsmiddelen.
KIA-staffel 2024
| Investeringsbedrag | KIA-percentage | Maximale aftrek |
|---|---|---|
| €0 - €2.400 | 0% | €0 |
| €2.401 - €61.885 | 28% | €17.323 |
| €61.886 - €123.771 | Vast bedrag | €17.323 |
| €123.772 - €330.707 | Afbouwend | €17.323 → €0 |
| Meer dan €330.708 | 0% | €0 |
Energie-investeringsaftrek (EIA)
De EIA stimuleert investeringen in energiebesparende bedrijfsmiddelen en duurzame energie. In 2024 bedraagt de aftrek 45,5% van het investeringsbedrag.
Voorbeelden EIA-investeringen
- •Zonnepanelen en zonneboilers
- •Warmtepompen en WKO-installaties
- •LED-verlichting (professioneel)
- •Isolatie van bedrijfsgebouwen
- •Elektrische bedrijfsauto's
- •Laadpalen voor elektrische voertuigen
EIA-voorwaarden
- Minimale investering: €2.500 per jaar
- Maximale investering: €130 miljoen per jaar
- Bedrijfsmiddel op Energielijst
- Melding binnen 3 maanden bij RVO
- Niet eerder gebruikt bedrijfsmiddel
Milieu-investeringsaftrek (MIA)
De MIA stimuleert investeringen in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen. Het aftrekpercentage varieert van 13,5% tot 45%, afhankelijk van de milieucategorie.
MIA-categorieën 2024
Meest innovatieve en milieuvriendelijke investeringen
Zeer milieuvriendelijke investeringen
Milieuvriendelijke investeringen
Redelijk milieuvriendelijke investeringen
Basis milieuvriendelijke investeringen
Regelingen Combineren voor Maximaal Voordeel
Een groot voordeel is dat KIA, EIA en MIA gecombineerd kunnen worden voor dezelfde investering. Dit kan leiden tot aanzienlijke belastingvoordelen.
Rekenvoorbeeld: Zonnepanelen €50.000
Effectieve korting: 40,6% op de investering!
Praktische Tips voor Ondernemers
Timing van investeringen
- •Spreid investeringen over jaren voor optimale KIA
- •Investeer tussen €2.401 en €61.885 voor hoogste KIA
- •Check jaarlijks de actuele energie- en milieulijst
- •Plan grote investeringen bij hoge winstverwachting
Administratieve vereisten
- •Meld EIA/MIA binnen 3 maanden bij RVO
- •Bewaar alle facturen en documentatie
- •Vraag leverancier om bevestiging kwalificatie
- •Neem aftrek op in aangifte inkomstenbelasting
Belangrijke Waarschuwingen
Let op: Deze calculator geeft een indicatie. Raadpleeg altijd de actuele energie- en milieulijst van RVO voor definitieve kwalificatie van uw investering.
Termijnen: EIA en MIA moeten binnen 3 maanden na investering worden aangemeld. Bij te late melding vervalt het recht op aftrek.
Voorwaarden: Controleer of uw investering voldoet aan alle voorwaarden. Niet alle zonnepanelen of warmtepompen kwalificeren automatisch.