Investeringsaftrek berekenen zonder spreadsheets
Voer je investeringen exclusief btw in, selecteer de juiste regelingen (KIA, EIA, MIA) en zie meteen hoeveel fiscale aftrek en netto belastingvoordeel je realiseert over 2024.
- Voer bedragen in exclusief btw in euro’s (gebruik een komma voor decimalen).
- KIA geldt alleen als een bedrijfsmiddel ≥ €450 kost en je totale investeringen tussen €2.801 en €387.580 vallen (2024).
- Voor EIA en MIA moet het bedrijfsmiddel op de energielijst of milieulijst staan en meld je het binnen 3 maanden bij de RVO.
Het standaard EIA-percentage voor 2024 is 40%. Pas eventueel aan als de wetgeving wijzigt of je een vorig jaar doorrekent.
MIA verwerking
Tip: plan wanneer je investeringen factureert of afrekent. Door uitgaven te spreiden kun je binnen de optimale KIA-bandbreedte blijven en het voordeel maximaliseren.
- 1
Bewaar technische documentatie
Sla offertes, facturen en (energie/milieu)lijstcodes centraal op. Je hebt deze nodig voor de RVO-melding en een eventuele controle.
- 2
Doe tijdig melding bij de RVO
Binnen drie maanden na het aangaan van de verplichting. Voeg bewijsstukken en de exacte omschrijving uit de lijst toe.
- 3
Verwerk de aftrek in je boekhouding
Leg de KIA, EIA en MIA vast in een memoriaal of dagboek, zodat je aangiftes IB/VPB en jaarrekening aansluiten.
- 4
Plan cashflow en financiering
Gebruik het netto voordeel als input voor je liquiditeitsplanning. Combineer met lease, subsidies of groenfinanciering waar nodig.
Kleinschaligheidsaftrek (KIA)
Investeringen per bedrijfsmiddel zijn ≥ €450 en de totale investering ligt tussen €2.801 en €387.580 (2024). Je gebruikt het bedrijfsmiddel langer dan één jaar en het is niet uitgesloten zoals personenauto's op fossiele brandstof of goodwill.
Energie-investeringsaftrek (EIA)
Het bedrijfsmiddel staat op de energielijst 2024, de investering per code is minimaal €2.500 en je meldt het binnen drie maanden bij de RVO. Combineer bij voorkeur met actuele technische specificaties en een erkende installateur.
Milieu-investeringsaftrek (MIA)
Het bedrijfsmiddel staat op de milieulijst 2024 met een categorie I (45%), II (36%) of III (27%). De investering is minimaal €2.500, je bewaart de meldingsbevestiging van de RVO en controleert of de regeling niet voorschrijft dat KIA vervalt.
Btw en financiering
Gebruik bedragen exclusief btw als je btw kunt aftrekken. Lease of financieringen tellen mee op basis van de aanschafwaarde, niet de maandtermijn. Bij ingebruikname in delen kijk je naar het deel dat in het jaar is betaald.
Antwoorden op investeringsvragen die we dagelijks krijgen
Gebruik deze Q&A als geheugensteun voor de belastingdienst en controleer of je dossier compleet is voordat je aangifte of melding doet.
- Welke investeringen tellen mee voor de KIA?
- Je telt alleen bedrijfsmiddelen mee met een aanschafwaarde van minimaal €450 exclusief btw die je langer dan één jaar gebruikt. Personenauto’s die niet volledig elektrisch zijn, goodwill en woningen zijn uitgesloten. Controleer per investering of er uitzonderingen gelden.
- Mag ik btw meetellen in het investeringsbedrag?
- Nee, gebruik bedragen exclusief btw als je btw kunt terugvragen. Heb je geen recht op aftrek (bijvoorbeeld bij vrijgestelde omzet), dan reken je met de prijs inclusief btw. Ons model gaat standaard uit van exclusieve bedragen.
- Hoe lang heb ik om EIA of MIA aan te vragen?
- Je meldt de investering binnen drie maanden na de opdracht of aankoop bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). Zonder tijdige melding vervalt het recht op EIA/MIA. Bewaar facturen, offertes en energie- of milieulijstcodes.
- Kunnen KIA, EIA en MIA tegelijk?
- Ja, je kunt KIA combineren met EIA en MIA zolang de investering aan alle voorwaarden voldoet. Let er wel op dat sommige milieulijst-codes MIA of Vamil toestaan, maar KIA uitsluiten. Controleer daarom altijd de toelichting van de lijst.
Met een fiscalist sparren over je investeringen?
We beoordelen je plannen, optimaliseren de investeringsaftrek en zorgen dat deadlines voor RVO-meldingen en aangiftes gehaald worden.