Inkomstenbelasting Berekenen
Bereken uw inkomstenbelasting voor 2024 met alle heffingskortingen en aftrekposten
Complete Nederlandse Inkomstenbelasting Gids 2024
Nederlands Belastingstelsel: Box 1, 2 en 3
Het Nederlandse belastingstelsel kent drie boxen voor verschillende soorten inkomen. Box 1 belast inkomen uit werk en woning, Box 2 inkomen uit aanmerkelijk belang, en Box 3 inkomen uit sparen en beleggen. Elke box heeft eigen tarieven en regels.
Box 1 - Werk & Woning
Inkomsten:
• Loon en salaris
• Winst uit onderneming
• Resultaat overige werkzaamheden
• Eigen woning (hypotheekrenteaftrek)
Tarieven 2024:
• Tot €75.518: 36,97%
• Vanaf €75.518: 49,50%
💡 Meeste mensen betalen alleen Box 1
Box 2 - Aanmerkelijk Belang
Wanneer Box 2?
• 5% of meer aandelen in BV
• Partner heeft 5% of meer
• Winstbewijzen of opties
Tarief 2024:
• Tot €67.000: 24,5%
• Vanaf €67.000: 33%
Belastbaar:
• Dividend uitkeringen
• Verkoop aandelen (winst)
💡 Voor DGA's en grootaandeelhouders
Box 3 - Vermogen
Vermogen:
• Spaargeld (boven vrijstelling)
• Beleggingen en aandelen
• Tweede woning
• Crypto en andere bezittingen
Heffingsvrij 2024:
• €57.000 (€114.000 partners)
Tarief:
• 36% over fictief rendement
• Werkelijk rendement vanaf 2027
💡 Nieuwe regels in ontwikkeling
Heffingskortingen 2024: Volledig Overzicht
Algemene Heffingskorting
Bedragen:
- • Maximum: €3.362
- • Volledig tot: €24.812 inkomen
- • Afbouw: 6,88% per euro meer
- • Nihil vanaf: €73.629
- • Voor iedereen met inkomen
Bijzonderheden:
- • Automatisch verrekend in loonheffing
- • Ook voor uitkeringen en AOW
- • Eén keer per persoon
- • Partner mag ook claimen
- • Geldt voor alle boxen
Arbeidskorting
Opbouw 2024:
- • Tot €11.590: 8,425%
- • €11.590-€23.594: 31,433%
- • €23.594-€39.363: 2,471%
- • €39.363-€124.935: €5.140 vast
- • Vanaf €124.935: afbouw 6%
Voorwaarden:
- • Inkomen uit arbeid vereist
- • Ook voor winst uit onderneming
- • Niet voor uitkeringen
- • Maximum: €5.140
- • Stimuleert werken
Speciale Kortingen
Ouderenkorting:
- • AOW-leeftijd vereist
- • Maximum: €1.815
- • Tot €40.888 inkomen
- • Afbouw: 15%
Alleenstaande ouder:
- • Kind jonger dan 18
- • Geen partner
- • Bedrag: €488
- • Extra steun
Jonggehandicapten:
- • Wajong-uitkering
- • Maximum: €820
- • Stimulans werk
- • Extra korting
ZZP & Ondernemers: Fiscale Voordelen
Als zelfstandig ondernemer heeft u recht op diverse ondernemersaftrekken die uw belastbare winst verlagen. Deze aftrekken kunnen oplopen tot duizenden euro's per jaar.
Ondernemersaftrekken
Zelfstandigenaftrek: €5.030 (2024)
Urencriterium: Minimaal 1.225 uur per jaar
Startersaftrek: Extra €2.123 eerste 3 jaar
Meewerkaftrek: Partner max €6.310
Stakingsaftrek: €3.630 bij stoppen
Mkb-winstvrijstelling: 13,31% van winst
Investeringsregelingen
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek:
• Tot 28% van investeringen
• €2.300 - €338.000 per jaar
Energie-investeringsaftrek:
• 45,5% voor duurzame investeringen
Milieu-investeringsaftrek:
• Tot 36% voor milieuvriendelijk
Aftrekposten: Verlaag uw Belastbaar Inkomen
Persoonsgebonden Aftrek
Zorgkosten: Boven drempel (1,65% inkomen)
Studiekosten: Opleiding voor werk/inkomen
Giften: ANBI-instellingen (min 1%, max 10%)
Alimentatie: Betaalde partneralimentatie
Weekenduitgaven: Gehandicapt kind
Levensonderhoud: Kinderen tot 30 jaar
Eigen Woning
Hypotheekrente: Maximaal 30 jaar aftrekbaar
Eigenwoningforfait: 0,35% WOZ-waarde bijtelling
Bijleenregeling: Beperking aftrek bij verhuizing
Restschuld: 15 jaar aftrekbaar na verkoop
Verbouwing: Geleend bedrag aftrekbaar
Erfpacht/Opstal: Canonrente aftrekbaar
Belastingaangifte: Proces & Deadlines
Aangifte Termijnen
Reguliere aangifte: Voor 1 mei indienen. Uitstel: Tot 1 september mogelijk (automatisch voor ondernemers). Betalingstermijn: Binnen 6 weken na definitieve aanslag. Voorlopige aanslag: Vraag aan voor spreiding betalingen. Bezwaar: Binnen 6 weken na ontvangst aanslag.
Benodigde Documenten
Inkomsten:
- • Jaaropgave werkgever
- • Winst-verliesrekening (ZZP)
- • Uitkeringsspecificaties
- • Huurinkomsten overzicht
Aftrekposten:
- • Zorgkostenoverzicht
- • Hypotheekopgave
- • Giftenbewijzen
- • Studiekostenfacturen
Veelgestelde Vragen over Inkomstenbelasting
Wanneer moet ik aangifte doen?
Verplicht bij: Ondernemerschap, twee werkgevers, aanmerkelijk belang, verzoek Belastingdienst. Vrijwillig bij: Te veel betaalde belasting, aftrekposten, geen loonheffingskorting toegepast. Uitnodiging: Meestal in februari/maart ontvangen. Geen uitnodiging: Toch aangifte doen als u geld terugverwacht. DigiD: Vereist voor online aangifte.
Hoe werkt de voorlopige aanslag?
Doel: Belasting vooruit betalen of terug ontvangen. Aanvragen: Via Belastingdienst website met DigiD. Voordeel: Spreiding betaling over het jaar. Wijzigen: Bij inkomenverandering aanpassen. Verrekening: Met definitieve aanslag na aangifte. Let op: Te weinig betaald betekent bijbetalen met rente.
Wat is het verschil tussen bruto en netto inkomen?
Bruto inkomen: Inkomen voor aftrek belastingen en premies. Belastbaar inkomen: Bruto minus aftrekposten. Netto inkomen: Wat u overhoudt na alle belastingen. Box 1: Werk en woning inkomen. Heffingskortingen: Verminderen te betalen belasting. Effectief tarief: Werkelijk betaald percentage.
Hoe zit het met de hypotheekrenteaftrek?
Voorwaarden: Eigen woning, annuïtaire aflossing binnen 30 jaar. Aftrekbaar: Hypotheekrente, advieskosten, notariskosten. Eigenwoningforfait: 0,35% WOZ-waarde bijtelling. Maximaal tarief: Afbouw naar basistariefin 2023. Oversluiten: Resterende looptijd blijft gelden. Restschuld: 15 jaar aftrekbaar na gedwongen verkoop.