Inkomstenbelasting Berekenen

Bereken uw inkomstenbelasting voor 2024 met alle heffingskortingen en aftrekposten

Heffingskortingen kunnen maar één keer toegepast worden

Voer uw totale bruto jaarinkomen in

Complete Nederlandse Inkomstenbelasting Gids 2024

Nederlands Belastingstelsel: Box 1, 2 en 3

Het Nederlandse belastingstelsel kent drie boxen voor verschillende soorten inkomen. Box 1 belast inkomen uit werk en woning, Box 2 inkomen uit aanmerkelijk belang, en Box 3 inkomen uit sparen en beleggen. Elke box heeft eigen tarieven en regels.

Box 1 - Werk & Woning

Inkomsten:

• Loon en salaris

• Winst uit onderneming

• Resultaat overige werkzaamheden

• Eigen woning (hypotheekrenteaftrek)

Tarieven 2024:

• Tot €75.518: 36,97%

• Vanaf €75.518: 49,50%

💡 Meeste mensen betalen alleen Box 1

Box 2 - Aanmerkelijk Belang

Wanneer Box 2?

• 5% of meer aandelen in BV

• Partner heeft 5% of meer

• Winstbewijzen of opties

Tarief 2024:

• Tot €67.000: 24,5%

• Vanaf €67.000: 33%

Belastbaar:

• Dividend uitkeringen

• Verkoop aandelen (winst)

💡 Voor DGA's en grootaandeelhouders

Box 3 - Vermogen

Vermogen:

• Spaargeld (boven vrijstelling)

• Beleggingen en aandelen

• Tweede woning

• Crypto en andere bezittingen

Heffingsvrij 2024:

• €57.000 (€114.000 partners)

Tarief:

• 36% over fictief rendement

• Werkelijk rendement vanaf 2027

💡 Nieuwe regels in ontwikkeling

Heffingskortingen 2024: Volledig Overzicht

Algemene Heffingskorting

Bedragen:

  • • Maximum: €3.362
  • • Volledig tot: €24.812 inkomen
  • • Afbouw: 6,88% per euro meer
  • • Nihil vanaf: €73.629
  • • Voor iedereen met inkomen

Bijzonderheden:

  • • Automatisch verrekend in loonheffing
  • • Ook voor uitkeringen en AOW
  • • Eén keer per persoon
  • • Partner mag ook claimen
  • • Geldt voor alle boxen

Arbeidskorting

Opbouw 2024:

  • • Tot €11.590: 8,425%
  • • €11.590-€23.594: 31,433%
  • • €23.594-€39.363: 2,471%
  • • €39.363-€124.935: €5.140 vast
  • • Vanaf €124.935: afbouw 6%

Voorwaarden:

  • • Inkomen uit arbeid vereist
  • • Ook voor winst uit onderneming
  • • Niet voor uitkeringen
  • • Maximum: €5.140
  • • Stimuleert werken

Speciale Kortingen

Ouderenkorting:

  • • AOW-leeftijd vereist
  • • Maximum: €1.815
  • • Tot €40.888 inkomen
  • • Afbouw: 15%

Alleenstaande ouder:

  • • Kind jonger dan 18
  • • Geen partner
  • • Bedrag: €488
  • • Extra steun

Jonggehandicapten:

  • • Wajong-uitkering
  • • Maximum: €820
  • • Stimulans werk
  • • Extra korting

ZZP & Ondernemers: Fiscale Voordelen

Als zelfstandig ondernemer heeft u recht op diverse ondernemersaftrekken die uw belastbare winst verlagen. Deze aftrekken kunnen oplopen tot duizenden euro's per jaar.

Ondernemersaftrekken

Zelfstandigenaftrek: €5.030 (2024)

Urencriterium: Minimaal 1.225 uur per jaar

Startersaftrek: Extra €2.123 eerste 3 jaar

Meewerkaftrek: Partner max €6.310

Stakingsaftrek: €3.630 bij stoppen

Mkb-winstvrijstelling: 13,31% van winst

Investeringsregelingen

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek:

• Tot 28% van investeringen

• €2.300 - €338.000 per jaar

Energie-investeringsaftrek:

• 45,5% voor duurzame investeringen

Milieu-investeringsaftrek:

• Tot 36% voor milieuvriendelijk

Aftrekposten: Verlaag uw Belastbaar Inkomen

Persoonsgebonden Aftrek

Zorgkosten: Boven drempel (1,65% inkomen)

Studiekosten: Opleiding voor werk/inkomen

Giften: ANBI-instellingen (min 1%, max 10%)

Alimentatie: Betaalde partneralimentatie

Weekenduitgaven: Gehandicapt kind

Levensonderhoud: Kinderen tot 30 jaar

Eigen Woning

Hypotheekrente: Maximaal 30 jaar aftrekbaar

Eigenwoningforfait: 0,35% WOZ-waarde bijtelling

Bijleenregeling: Beperking aftrek bij verhuizing

Restschuld: 15 jaar aftrekbaar na verkoop

Verbouwing: Geleend bedrag aftrekbaar

Erfpacht/Opstal: Canonrente aftrekbaar

Belastingaangifte: Proces & Deadlines

Aangifte Termijnen

Reguliere aangifte: Voor 1 mei indienen. Uitstel: Tot 1 september mogelijk (automatisch voor ondernemers). Betalingstermijn: Binnen 6 weken na definitieve aanslag. Voorlopige aanslag: Vraag aan voor spreiding betalingen. Bezwaar: Binnen 6 weken na ontvangst aanslag.

Benodigde Documenten

Inkomsten:

  • • Jaaropgave werkgever
  • • Winst-verliesrekening (ZZP)
  • • Uitkeringsspecificaties
  • • Huurinkomsten overzicht

Aftrekposten:

  • • Zorgkostenoverzicht
  • • Hypotheekopgave
  • • Giftenbewijzen
  • • Studiekostenfacturen

Veelgestelde Vragen over Inkomstenbelasting

Wanneer moet ik aangifte doen?

Verplicht bij: Ondernemerschap, twee werkgevers, aanmerkelijk belang, verzoek Belastingdienst. Vrijwillig bij: Te veel betaalde belasting, aftrekposten, geen loonheffingskorting toegepast. Uitnodiging: Meestal in februari/maart ontvangen. Geen uitnodiging: Toch aangifte doen als u geld terugverwacht. DigiD: Vereist voor online aangifte.

Hoe werkt de voorlopige aanslag?

Doel: Belasting vooruit betalen of terug ontvangen. Aanvragen: Via Belastingdienst website met DigiD. Voordeel: Spreiding betaling over het jaar. Wijzigen: Bij inkomenverandering aanpassen. Verrekening: Met definitieve aanslag na aangifte. Let op: Te weinig betaald betekent bijbetalen met rente.

Wat is het verschil tussen bruto en netto inkomen?

Bruto inkomen: Inkomen voor aftrek belastingen en premies. Belastbaar inkomen: Bruto minus aftrekposten. Netto inkomen: Wat u overhoudt na alle belastingen. Box 1: Werk en woning inkomen. Heffingskortingen: Verminderen te betalen belasting. Effectief tarief: Werkelijk betaald percentage.

Hoe zit het met de hypotheekrenteaftrek?

Voorwaarden: Eigen woning, annuïtaire aflossing binnen 30 jaar. Aftrekbaar: Hypotheekrente, advieskosten, notariskosten. Eigenwoningforfait: 0,35% WOZ-waarde bijtelling. Maximaal tarief: Afbouw naar basistariefin 2023. Oversluiten: Resterende looptijd blijft gelden. Restschuld: 15 jaar aftrekbaar na gedwongen verkoop.