Zelfstandigenaftrek 2026: zo hou je je netto-inkomen op peil

Met de zelfstandigenaftrek op €1.200 in 2026 is timing en cashflow cruciaal. Doorloop de checklist, optimaliseer je tariefmix en reserveer per kwartaal met de Winstwaker tools.

IB-ondernemerZelfstandigenaftrekStartersaftrek
Bereken je inkomstenbelastingTerug naar het overzicht
Kernpunten 2026
Wat verandert er voor zelfstandig ondernemers?
Gebruik deze bullets voor je kwartaalupdate aan collega’s of klanten.

Zelfstandigenaftrek daalt naar €1.200. Startersaftrek blijft €2.123 en vereist de 1.225-ureneis.

MKB-winstvrijstelling blijft 12,7% en volgt na de aftrekposten. Houd rekening met beperkte inflatiecorrectie (52,8%).

Zvw-bijdrage 2026: 5,36% tot €71.544. Reserveer dit bedrag mee in je cashflowplanning.

Checklist 2025 → 2026
Acties voor zzp’ers en IB-ondernemers
Actualiseer je urenregistratie en zorg dat deze per week is onderbouwd.
Bereken nu al het effect van €1.200 zelfstandigenaftrek op je voorlopige aanslag 2026.
Plan kosten en investeringen strategisch over de grens 2025/2026.
Controleer of je recht hebt op startersaftrek of andere ondernemersaftrekken (meewerkaftrek, FOR).
Scenario’s doorrekenen
Pas deze voorbeeldscenario’s toe in de Winstwaker inkomstenbelastingtool en koppel ze aan je kwartaalreserveringen.

Scenario A – Winst €60.000

Zelfstandigenaftrek €1.200 + MKB-winstvrijstelling 12,7% → belastingdruk ongeveer €14.600 (incl. Zvw).

Scenario B – Starter met winst €40.000

Zelfstandigenaftrek €1.200 + Startersaftrek €2.123 + MKB-winstvrijstelling: netto voordeel circa €1.000 t.o.v. 2025.

Scenario C – Versneld investeren

Investering €25.000 in 2025 verlaagt je winst tegen de hogere aftrek. Bereken of spreiden over 2025/2026 meer voordeel oplevert.

Open de IB-calculator
Optimaliseren in 2026
Combineer de zelfstandigenaftrek met opleiding en innovatie: check of je in aanmerking komt voor WBSO, MIA/Vamil of scholingsaftrek.
Reserveer maandelijks op basis van de totale belastingdruk (IB + Zvw) zodat de lagere aftrek geen liquiditeitsproblemen veroorzaakt.
Gebruik scenario’s in de IB-tool om te zien hoe winst- of loonschommelingen in 2025/2026 uitpakken.
Plan je cashflow
Veelgestelde vragen
De zelfstandigenaftrek uitgelegd
Gebruik de antwoorden bij klantgesprekken of om je eigen administratie te sturen.

Hoeveel bedraagt de zelfstandigenaftrek in 2026?

In 2026 daalt de zelfstandigenaftrek naar €1.200. De startersaftrek blijft €2.123 en kan maximaal drie keer worden toegepast binnen de eerste vijf jaar als ondernemer.

Welke urennorm moet ik halen?

Je moet minimaal 1.225 uur besteden aan je onderneming én meer dan 50% van je werktijd in je eigen bedrijf steken. Documenteer je urenregistratie per maand, inclusief reistijd en acquisitie.

Hoe beïnvloeden MKB-winstvrijstelling en zelfstandigenaftrek elkaar?

Je past eerst de zelfstandigenaftrek en startersaftrek toe, daarna komt de MKB-winstvrijstelling van 12,7% over de resterende winst. Gebruik onze IB-tool om te zien wat dit netto betekent.

Wat doe ik met voorlopige aanslagen?

Update je voorlopige aanslag zodra je 2026-prognose bekend is. De lagere aftrek kan anders voor een naheffing zorgen. Reserveer per kwartaal op basis van de nieuwe cijfers.

Kan ik nog fiscaal voordeel behalen in 2025?

Ja, kosten of investeringen die je nog in 2025 boekt vallen onder het huidige niveau van de zelfstandigenaftrek (€2.470). Overweeg daarom een versnelling van grote uitgaven of het spreiden van winst.

Persoonlijk sparren

Hulp nodig bij je 2026-voorlopige aanslag?

We toetsen je urencriterium, reserveringen en tariefmix en zorgen dat je voorbereid het nieuwe jaar in gaat.

Plan een ondernemerssessieBekijk de IB-tool