BTW Berekenen

Bereken BTW bedragen met Nederlandse en EU tarieven voor zakelijke en particuliere transacties

Bepaalt aanbevolen BTW-tarief

Bepaalt BTW-behandeling en verplichtingen

Voer het bedrag in zonder BTW

Complete Nederlandse BTW Gids voor Ondernemers & Professionals

Nederlands BTW Systeem: Tarieven, Regelgeving & Compliance 2024

Het Nederlandse BTW-systeem is onderdeel van het Europese BTW-systeem en wordt gereguleerd door de Wet op de Omzetbelasting 1968. Nederland hanteert drie hoofdtarieven: 21% (hoog tarief), 9% (laag tarief) en 0% (vrijgesteld). De BTW is een indirecte belasting die uiteindelijk wordt gedragen door de eindconsument, waarbij ondernemers fungeren als inningsagent voor de overheid.

Hoog Tarief (21%)

Toepassing: Standaard tarief voor alle goederen en diensten

Voorbeelden: Kleding, elektronica, consultancy, software

Dienstverlening: Vrijwel alle zakelijke diensten

Digitale producten: Software, apps, online cursussen

Horeca: Alcoholische dranken, restaurant service

💡 Meest gehanteerde BTW-tarief in Nederland

Laag Tarief (9%)

Voedingsmiddelen: Basis voedsel, niet voor luxe producten

Boeken & Media: Fysieke en digitale boeken, kranten

Geneesmiddelen: Apotheekverkoop medicijnen

Transport: Openbaar vervoer, taxi, fietsreparatie

Kunst & Cultuur: Kunstwerken, museumkaarten

💡 Sociale producten en eerste levensbehoeften

Vrijgesteld (0%)

Onderwijs: Erkende onderwijsinstellingen

Zorgverlening: Medische behandeling, tandarts

Financiële diensten: Banking, verzekeringen, hypotheken

Export: Leveringen naar buiten de EU

Intracommunautair: B2B leveringen binnen EU

💡 Geen BTW, maar vaak geen voorbelasting aftrek

BTW-Registratie & Administratieve Verplichtingen

BTW-Plicht & Registratie

Verplichte Registratie:

  • • Omzet boven €20.000 per jaar
  • • Intracommunautaire leveringen
  • • Import van goederen
  • • Diensten aan buitenlandse ondernemers
  • • Vrijwillige registratie mogelijk onder drempel

Kleine Ondernemersregeling:

  • • Geen BTW-plicht onder €20.000
  • • Geen BTW op facturen
  • • Geen voorbelasting aftrek
  • • Eenvoudiger administratie
  • • Opgave vereist bij overschrijding

BTW-Aangifte & Betalingsverplichtingen

Aangiftetermijnen:

  • • Kwartaal: Standaard voor meeste ondernemers
  • • Maandelijks: Bij hoge omzet of teruggaven
  • • Aangifte binnen 1 maand na periode
  • • Elektronische aangifte verplicht
  • • Automatische incasso mogelijk

Factuurvereisten:

  • • BTW-nummer vermelden
  • • BTW-bedrag en percentage specificeren
  • • Juiste datum levering/dienst
  • • Volledige gegevens afnemer
  • • Bewaarplicht 7 jaar

Voorbelasting Aftrek & Verrekening

Aftrekbare BTW:

  • • BTW op zakelijke uitgaven
  • • Kantoorkosten, hardware, software
  • • Fuel en auto gerelateerde kosten
  • • Representatie (beperkt aftrekbaar)
  • • Investeringen in bedrijfsmiddelen

Niet-aftrekbare BTW:

  • • Privé uitgaven en gemengd gebruik
  • • BTW op vrijgestelde activiteiten
  • • Boetes en persoonlijke kosten
  • • Luxe uitgaven zonder bedrijfsmatigheid
  • • BTW zonder geldige factuur

Internationale BTW: EU Handel, Export & Import Regelgeving

Internationale handel heeft complexe BTW-gevolgen. EU-handel valt onder het intracommunautaire systeem met 0% BTW bij leveringen aan BTW-plichtigen. Export naar landen buiten de EU is BTW-vrij. Import naar Nederland is belast met Nederlandse BTW plus eventuele invoerrechten.

EU Intracommunautair

B2B Leveringen: 0% BTW bij geldig EU BTW-nummer

Verleggingsregeling: Koper voldoet BTW in eigen land

VIES Controle: EU BTW-nummer verificatie verplicht

ICP Aangifte: Kwartaal opgave EU leveringen

Drempelregeling: Bij >€10.000 registratie vereist

OSS Regeling: One Stop Shop voor e-commerce

Export (buiten EU)

0% BTW: Geen BTW op export leveringen

Uitvoerbewijs: Documentatie van daadwerkelijke export

Administratie: Bewijs van uitvoer bewaren

Douaneformaliteiten: Uitvoerdocumenten vereist

Serviceregels: Plaats van dienst bepaalt BTW

Voorbelasting: Aftrekbaar voor exportactiviteiten

Import naar Nederland

Nederlandse BTW: Verschuldigd bij import

Invoerrechten: Plus eventuele douanetarieven

Verleggingsregeling: Bij BTW-registratie mogelijk

C88 Document: Importdocument van douane

Voorbelasting: Direct aftrekbaar bij zakelijk gebruik

E-commerce: Speciale regels voor online verkoop

Digitale Diensten BTW: E-commerce, SaaS & Online Platforms

B2C Digitale Diensten

Plaats van dienst: BTW verschuldigd in land van afnemer (consument). OSS Regeling: One Stop Shop voor EU-wijde BTW-aangifte via één land. Drempelregeling: €10.000 EU-brede omzet voordat registratie vereist is. Nationale tarieven: BTW-tarief van land waar consument zich bevindt. Identificatie: IP-adres, factuuradres, bankgegevens voor locatie bepaling. Administratie: Gedetailleerde records per EU-land bijhouden.

B2B Digitale Diensten

Verleggingsregeling: BTW verschuldigd door afnemer in eigen land bij geldig BTW-nummer. 0% BTW: Nederlandse BTW-tarief voor EU B2B digitale diensten. Controle verplicht: VIES verificatie van EU BTW-nummers. Non-EU B2B: Algemeen 0% BTW voor diensten naar buiten EU. Mixed supply: Splitsen van B2B en B2C elementen in dienstverlening. Platform regels: Speciale regels voor online marktplaatsen.

SaaS & Subscription Services

Software licenties: 21% BTW voor Nederlandse B2C klanten. Hosting services: BTW naar land van dataopslag of gebruik. Subscription billing: Maandelijks of jaarlijks BTW berekening. Free trials: Geen BTW bij gratis proefperiodes. Marketplace facilitation: Platform verantwoordelijk voor BTW bij kleine verkopers. Digital goods: Downloads, streaming, e-books onder digitale diensten regeling.

BTW Optimalisatie: Strategieën voor Ondernemers

Cashflow Optimalisatie

Factuur timing: Strategische timing factuurdata voor BTW-periodes

Voorbelasting planning: Grote aankopen clusteren in kwartaal

Teruggave versnellen: Maandelijkse aangifte bij structurele teruggaven

Automatische incasso: Voorkom late betalingsrente BTW

Investment timing: BTW-aftrek optimaliseren bij investeringen

💡 BTW cashflow kan aanzienlijk zijn voor bedrijven

Administratieve Efficiency

Automatisering: BTW-software voor accurate berekeningen

Standaard procedures: Vaste workflows voor BTW-behandeling

Supplier management: Correcte BTW-nummers en gegevens

Digital archiving: Elektronisch bewaren BTW-documenten

Regular reviews: Periodieke controle BTW-correctheid

💡 Goede BTW-administratie voorkomt boetes

Veelgemaakte BTW Fouten & Hoe Te Voorkomen

Top 5 BTW Fouten

1. Verkeerd tarief: 21% ipv 9% of omgekeerd gebruiken

2. Privé/zakelijk: Privé uitgaven ten onrechte BTW aftrekken

3. EU-handel: Vergeten VIES-controle bij EU-leveringen

4. Factuurgegevens: Onjuiste of ontbrekende BTW-gegevens

5. Termijn overschrijding: Te late BTW-aangifte of betaling

Preventie Maatregelen

Tarieflijst: Actuele lijst BTW-tarieven per product/dienst

Automatische controles: Software validatie BTW-nummers

Scheiding privé/zakelijk: Duidelijke procedures en accounts

Calendar alerts: Automatische herinneringen aangiftetermijnen

Professional advice: BTW-specialist raadplegen bij twijfel

Veelgestelde Vragen over BTW

Wanneer moet ik BTW gaan betalen als startende ondernemer?

Omzetgrens: BTW-plicht vanaf €20.000 jaaromzet, berekend over lopende 12 maanden. Aanmelding: Binnen 14 dagen na overschrijding aanmelden bij Belastingdienst. Vrijwillige registratie: Ook onder drempel mogelijk voor voorbelasting aftrek. Uitzondering: Intracommunautaire leveringen vereisen altijd BTW-registratie. Kleine ondernemersregeling: Blijf onder €20.000 voor vrijstelling. Administratie: Omzetregistratie bijhouden voor drempel monitoring.

Kan ik BTW terugvragen over aankopen voor mijn bedrijf opgericht?

Aanloop periode: BTW aftrekbaar vanaf 6 maanden voor officiële start bedrijf. Voorwaarden: Aankopen moeten duidelijk bedrijfsmatig zijn en gedocumenteerd. Investeringsgoederen: Hardware, kantoorinrichting, auto's vaak aftrekbaar. Start-up kosten: Advies, notaris, inschrijving KvK meestal aftrekbaar. Bewijs levering: Houd alle facturen en bewijsstukken bij. Eerste aangifte: Alle aftrekbare BTW meenemen in eerste BTW-aangifte na registratie.

Hoe werkt BTW bij online verkoop aan andere EU-landen?

B2B leveringen: 0% BTW bij geldig EU BTW-nummer, koper regelt BTW. B2C verkoop: Nederlandse BTW tot €10.000 EU-omzet, daarna lokale BTW. OSS Regeling: One Stop Shop voor eenvoudige EU BTW-aangifte via Nederland. Identificatie consument: IP-adres, factuuradres voor locatie bepaling. Marketplace: Amazon, eBay regelen vaak BTW voor kleine verkopers. Digital services: SaaS, downloads altijd BTW in land van afnemer.

Wat gebeurt er als ik BTW-fouten maak in mijn aangifte?

Zelf corrigeren: Fouten corrigeren in volgende aangifte of via herstelverzoek. Ontdekking Belastingdienst: Naheffing, rente en mogelijk boete. Boetepercentage: 25% van te weinig betaalde BTW bij opzet, 10% bij nalatigheid. Vrijwillige verbetering: Lagere boetes bij zelf melden voor controle. Bezwaar procedure: Tegen naheffing bezwaar mogelijk binnen 6 weken. Preventie: Dubbele controle en professionele hulp bij complexe situaties.