Kosten die meestal niet direct aftrekbaar zijn
Privé-uitgaven, privé-onderhoud en consumptieve uitgaven zonder bedrijfsdoel zijn in de regel niet aftrekbaar.
Boetes, boeten en privéverzorgingskosten horen hier meestal niet thuis.
BELASTINGEN • 11 min leestijd
Welke kosten zijn aftrekbaar voor ZZP'ers? [Compleet overzicht 2026]
Het doel is niet meer kosten vinden, maar fouten vermijden door elke uitgave aan een duidelijke ondernemingsreden te koppelen.
Direct antwoord
Voor ZZP'ers geldt: alleen kosten met een zakelijk doel zijn aftrekbaar. Denk aan vakliteratuur, software, administratie, werkruimte, zakelijke communicatie en een zakelijk deel van auto- of thuisgebruik als je dat met een duidelijke methode onderbouwt. Investeringen boven de drempel boek je meestal af via afschrijving in plaats van ze direct volledig te nemen. Gebruik een vaste verdelingsmethode voor gemengde kosten en leg die consequent vast, zodat je bij controle kunt laten zien hoe je tot het zakelijk deel bent gekomen.
Bronnen in deze samenvatting
Gedetailleerde uitleg
Aftrekbare ondernemerskosten
Kantoor- en administratiekosten zoals software, boekhoudsoftware en verzekeringen.
Reiskosten naar klanten en zakelijke bijeenkomsten met goed onderbouwde relatie.
Telefoon, internet, marketing, opleiding en abonnementen als ze noodzakelijk zijn voor omzet.
Verdeling en onderbouwing
Leg een vaste methode vast, zoals kilometerregistratie en urenverantwoording voor gemengd gebruik.
Consistentheid is cruciaal: wat je intern hanteert, verdedig je bij controle.
Veelgestelde vragen
Kan ik een nieuwe laptop in 1 keer aftrekken?
Dat hangt af van de activadrempel en gebruikscontext. Hogere investeringen vallen vaak onder afschrijving.
Wat doe ik met gemengd privé/zakelijk autogebruik?
Registreer ritten en houd zakelijke ritten en privéritten apart vast, ook als je auto privé is.
Gerelateerde tools
Gerelateerde artikelen
Wat is de mkb-winstvrijstelling en hoeveel bespaar je?
De MKB-winstvrijstelling verlaagt belastbare winst, niet de omzet.
Inkomstenbelasting voor ZZP: percentages en schijven 2026
Een juiste inschatting van schijven helpt bij liquiditeitsplanning en tariefstelling.
Belastingaangifte te laat ingediend: boetes en oplossingen
Te laat indienen kan kostbaar zijn, maar herstellen is vaak sneller dan wachten.
Volgende stap
Gebruik bron, formule en tool samen.
Lees een bron, pas een scenario toe in een tool en controleer met je boekhouder of fiscaal adviseur.