Afschrijving berekenen zonder spreadsheet
Voer je aanschafbedrag, restwaarde en startdatum in. Onze calculator bepaalt automatisch de afschrijvingsbasis, btw-verwerking en jaarlijkse boekwaarde voor Nederlandse ondernemers.
Je schrijft lineair € 4.800,00 per jaar af en houdt in 2029 een boekwaarde van € 1.000,00 over.
- Zet de factuurdatum en ingebruikname apart in je administratie. De Belastingdienst kijkt naar ingebruikname voor het eerste afschrijvingsjaar.
- Controleer jaarlijks of je nog binnen de minimale fiscale restwaarden blijft (zoals 10% voor gebouwen en personenauto’s wanneer dat geldt).
- Combineer deze uitkomsten met de investeringsaftrek of milieu-investeringsaftrek om je structurele fiscale voordeel inzichtelijk te houden.
| Jaar | Maanden | Afschrijving | Boekwaarde begin | Boekwaarde einde |
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 12 (100,00% van een jaar) | € 4.800,00 | € 25.000,00 | € 20.200,00 |
| 2026 | 12 (100,00% van een jaar) | € 4.800,00 | € 20.200,00 | € 15.400,00 |
| 2027 | 12 (100,00% van een jaar) | € 4.800,00 | € 15.400,00 | € 10.600,00 |
| 2028 | 12 (100,00% van een jaar) | € 4.800,00 | € 10.600,00 | € 5.800,00 |
| 2029 | 12 (100,00% van een jaar) | € 4.800,00 | € 5.800,00 | € 1.000,00 |
Stap 1 · Stel de afschrijvingsbasis vast
Werk met de aanschafprijs exclusief btw wanneer je btw-aftrek hebt. Tel btw alleen mee wanneer je vrijgesteld bent of te maken hebt met correcties (zoals personenauto’s met privégebruik).
Stap 2 · Kies de juiste levensduur en restwaarde
Gebruik fiscale richtlijnen of marktdata voor je economische levensduur. Bepaal een realistische restwaarde zodat je niet te snel onder de fiscale minimumwaarde zakt.
Stap 3 · Controleer investeringsaftrek en boekjaarverdeling
Combineer de uitkomsten met de KIA, MIA of EIA. Leg vast in welk boekjaar je het bedrijfsmiddel in gebruik neemt zodat je de eerste en laatste afschrijving correct spreidt.
Gebruik de tabel voor je liquiditeitsplanning
Koppel de afschrijving aan je begroting, zodat je ziet welke jaren zwaarder drukken op je resultaat en wanneer vervanging nodig is.
Bewaar factuur en ingebruikname apart
De Belastingdienst kijkt naar ingebruikname voor het bepalen van het eerste afschrijvingsjaar. Noteer deze datum in je dossier.
Check regionale of branche subsidies
Naast fiscale investeringsaftrek bestaan er subsidies per sector. Doorlooptijden sluiten vaak aan op dezelfde investeringsplanning als je afschrijving.
Veelgestelde vragen over afschrijven
Helderheid over btw, restwaarde en afwijkende regelingen. Gebruik de antwoorden als checklist voor je jaarafsluiting.
- Wanneer schrijf ik af op aanschafwaarde inclusief btw?
- Je schrijft af op het bedrag inclusief btw wanneer je de btw niet mag terugvragen. Denk aan vrijgestelde ondernemers (zoals zorg, onderwijs of verzekeraars) en personenauto’s met btw-correctie vanwege privégebruik. In andere gevallen kies je voor de aanschafwaarde exclusief btw.
- Wat is de minimale levensduur voor fiscale afschrijving?
- Voor de meeste bedrijfsmiddelen geldt dat je maximaal 20% per jaar mag afschrijven (minimaal 5 jaar). Voor gebouwen geldt een restwaardedrempel en schrijf je af tot 50% van de WOZ-waarde. Software, hardware en inventaris mogen sneller, zolang je realistisch onderbouwt dat de economische levensduur korter is.
- Hoe verwerk ik willekeurige afschrijving (KIA, MIA, EIA)?
- Willekeurige afschrijving is alleen toegestaan voor specifieke regelingen met een beschikking van RVO. In dat geval versnelt de Belastingdienst je afschrijving. Gebruik onze calculator voor het reguliere scenario en leg de afwijking vast in je dossier.
- Kan ik maandelijkse afschrijving boeken?
- Ja. Je kunt de jaarlijkse uitkomst verdelen naar maanden voor je tussentijdse rapportages. In de financiële administratie boek je meestal per maand, zodat de resultatenrekening gelijk oploopt met de werkelijke waardedaling.
Samen je investeringsplan doorrekenen?
We toetsen je afschrijvingsschema, combineren fiscale aftrekposten en bouwen een begroting die aansluit op je groeiplannen.