Rijd je zakelijk in een auto van de zaak? Dan is de kans groot dat je te maken hebt met bijtelling. Maar wist je dat je deze kunt voorkomen met een sluitende kilometerregistratie? In dit artikel leggen we uit hoe je dat doet, welke eisen de Belastingdienst stelt en welke tools je kunnen helpen.
Wat is bijtelling en wanneer geldt deze?
Bijtelling is een fiscale regeling waarbij je een percentage van de cataloguswaarde van je auto bij je inkomen moet optellen als je de auto ook privé gebruikt. De standaard bijtelling in 2025 is:
- 22% voor reguliere auto's
- 16% voor elektrische auto's (tot €30.000 cataloguswaarde)
- 22% voor het deel van de cataloguswaarde boven €30.000 bij EV's
Stel: je rijdt in een auto met een cataloguswaarde van €40.000. Dan tel je jaarlijks €8.800 (22% × €40.000) bij je inkomen op. Bij een belastingtarief van 37% kost dit je circa €3.256 per jaar.
De 500 kilometer grens
Je hoeft geen bijtelling te betalen als je aantoonbaar minder dan 500 privékilometers per jaar rijdt. Om dit te bewijzen moet je een sluitende kilometerregistratie bijhouden.
Let op: de grens is strikt
500 kilometer is echt de absolute grens. Rijd je 501 privékilometers, dan betaal je over het hele jaar bijtelling. Er is geen middenweg.
Eisen aan je kilometerregistratie
De Belastingdienst stelt duidelijke eisen aan je rittenadministratie. Per rit moet je vastleggen:
- Datum van de rit
- Beginstand kilometerteller
- Eindstand kilometerteller
- Beginadres en bestemming
- Gereden route (als je afwijkt van de kortste route)
- Aard van de rit (zakelijk of privé)
- Bezochte relatie (naam van klant/leverancier)
Welke ritten zijn zakelijk?
Als zakelijk gelden:
- Ritten naar klanten en opdrachtgevers
- Ritten naar leveranciers
- Woon-werkverkeer (ook zakelijk voor de bijtelling)
- Ritten naar zakelijke afspraken (bank, accountant, notaris)
- Bezoek aan beurzen en congressen
Welke ritten zijn privé?
Als privé gelden:
- Boodschappen doen
- Familie- en vriendenbezoek
- Vakanties en uitstapjes
- Sport en hobby's
- Alle ritten die niet zakelijk zijn
Praktische tips voor je registratie
1. Registreer direct
Noteer je ritten direct na afloop. Achteraf reconstrueren leidt tot fouten en is minder betrouwbaar bij controle.
2. Gebruik een app
Er zijn diverse apps die automatisch je ritten registreren via GPS:
- Sommige apps detecteren automatisch wanneer je rijdt
- Routes worden precies vastgelegd
- Je hoeft alleen nog aan te geven of het zakelijk of privé was
3. Neem foto's van je tellerstand
Maak aan het begin en einde van elk jaar een foto van je kilometerstand met datum. Dit is handig bewijs bij controle.
4. Bewaar tankbonnen
Tankbonnen tonen wanneer en waar je hebt getankt. Dit kan je registratie onderbouwen.
5. Houd rekening met omrijden
Combineer je zakelijk en privé? Noteer beide delen apart. Stop je onderweg naar een klant bij de supermarkt? Dan is dat stuk van de rit privé.
Wat als de Belastingdienst controleert?
Bij een controle kan de Belastingdienst:
- Je kilometerregistratie opvragen
- Steekproefsgewijs ritten controleren
- Vergelijken met tankbonnen en agenda
- Vragen om onderbouwing van specifieke ritten
Als je registratie niet klopt of onvolledig is, wordt je geacht privé te hebben gereden. Je krijgt dan alsnog bijtelling opgelegd, eventueel met boete en rente.
Alternatief: Verklaring geen privégebruik
In plaats van een kilometerregistratie kun je ook een 'Verklaring geen privégebruik' aanvragen bij de Belastingdienst. Hiermee verklaar je dat je de auto niet privé gebruikt.
Let op:
- Je moet dan écht 0 privékilometers rijden
- Bij controle en ontdekking van privégebruik riskeer je forse boetes
- Een kilometerregistratie is vaak veiliger